¿Un 401(k) baja el impuesto de tu nómina?
Baja tu impuesto federal sobre la renta, y en la mayoría de los estados también el estatal. No baja Social Security ni Medicare. El IRS trata una aportación propia a un 401(k) como exenta de retención de impuesto sobre la renta y como gravable para las dos cargas de nómina, y por eso la casilla 1 de tu W-2 es menor que las casillas 3 y 5.
Un Roth 401(k) no baja ninguna de las dos. Ese dinero tributa a la entrada, así que la nómina de este año no cambia nada; lo que compras a cambio es crecimiento y retiradas libres de impuestos más adelante.
¿Qué deducciones bajan también Social Security y Medicare?
Las que pasan por un plan de cafetería de la Sección 125. Tu parte de las primas médicas, dentales y de visión, un health FSA, un dependent care FSA y las aportaciones a una HSA hechas por nómina están exentas por igual de impuesto federal sobre la renta, Social Security y Medicare.
Una aportación a la HSA que haces tú, con dinero que ya pasó por una nómina, es otra cosa. Puedes deducirla igualmente en tu declaración, pero Social Security y Medicare ya se pagaron sobre ella y no hay vuelta atrás. Donde tu empresa ofrezca el descuento por nómina, esa vía sale un 7,65 % más barata.
¿De cuánto es la diferencia en dólares?
Toma a una persona soltera con 80.000 US$ en Texas, que no cobra impuesto sobre la renta propio, así que solo se mueven las reglas federales. Se comparan tres casos: ninguna deducción antes de impuestos, 6000 US$ a un 401(k) tradicional y esos mismos 6000 US$ a un plan de cafetería.
| A dónde fueron los 6000 US$ | Impuesto federal sobre la renta | Social Security y Medicare |
|---|---|---|
| A ningún sitio | 8770 US$ | 6120 US$ |
| Un 401(k) tradicional | 7450 US$ | 6120 US$ |
| Un plan de la Sección 125 | 7450 US$ | 5661 US$ |
Las dos vías ahorran los mismos 1320 US$ de impuesto federal sobre la renta, porque las dos salen de la base del impuesto. Solo el plan de cafetería saca además esos 6000 US$ de la base de Social Security y Medicare, y eso vale 459 US$ más.
Nada de esto es un argumento a favor de una u otra. Compran cosas distintas, ahorro para la jubilación frente a los gastos médicos de este año, y lo único que importa aquí es que el efecto sobre la nómina no es el mismo.
¿Cuánto puedes aportar en 2026?
El límite de aportaciones propias a un 401(k), un 403(b) o un 457(b) gubernamental es de 24.500 US$. Desde el año en que cumples 50 puedes añadir 8000 US$ más, y en los años en que tienes de 60 a 63 esa cantidad extra es de 11.250 US$.
Si tus salarios con esa empresa en 2025 pasaron de 150.000 US$, esa aportación extra en 2026 tiene que ser Roth, así que no bajará tu sueldo gravable de este año.
En una HSA caben 4400 US$ con cobertura individual y 8750 US$ con cobertura familiar. En un health FSA caben 3400 US$, con hasta 680 US$ trasladables al año siguiente si el plan lo permite.
¿Los estados siguen las reglas federales?
Casi siempre, pero no siempre. Pensilvania grava las aportaciones a un 401(k) el año en que las haces, y varios estados no siguen el tratamiento federal de una HSA, así que la aportación se vuelve a sumar a la base de ese estado.
Qué deducciones antes de impuestos sigue cada estado está en la página de cada estado, junto a sus propias tasas.
¿Cómo lo ves con tus propios números?
Pon tu salario y tus deducciones en la calculadora de sueldo neto. Mantiene las tres bases separadas, así que un 401(k) mueve las líneas federal y estatal y deja Social Security y Medicare donde estaban.
Cambiar lo que aportas es también un motivo para volver a mirar la retención, porque menos sueldo gravable significa menos impuesto que retener. La guía del W-4 explica qué paso del formulario hace eso.