Senkt ein 401(k) die Steuer auf Ihrer Gehaltsabrechnung?
Er senkt Ihre Bundeseinkommensteuer und in den meisten Bundesstaaten auch deren Einkommensteuer. Social Security und Medicare senkt er nicht. Der IRS behandelt eine eigene Einzahlung in einen 401(k) als befreit vom Einbehalt der Einkommensteuer und als abgabepflichtig für beide Lohnabgaben, weshalb Feld 1 Ihres W-2 niedriger ausfällt als die Felder 3 und 5.
Ein Roth 401(k) senkt keines von beidem. Dieses Geld wird beim Einzahlen versteuert, die Gehaltszahlung ändert sich in diesem Jahr also gar nicht; dafür bleiben Wertzuwachs und spätere Entnahmen steuerfrei.
Welche Abzüge senken auch Social Security und Medicare?
Die, die über einen Cafeteria-Plan nach Section 125 laufen. Ihr Anteil an Kranken-, Zahn- und Sehversicherung, ein Health FSA, ein Dependent Care FSA und HSA-Beiträge über die Lohnabrechnung sind gleichermaßen von Bundeseinkommensteuer, Social Security und Medicare befreit.
Ein HSA-Beitrag, den Sie selbst aus bereits ausgezahltem Geld leisten, ist etwas anderes. Sie können ihn in der Steuererklärung weiterhin abziehen, aber Social Security und Medicare darauf sind gezahlt und kommen nicht zurück. Wo Ihr Arbeitgeber den Abzug über die Lohnabrechnung anbietet, ist dieser Weg um 7,65 % des eingezahlten Betrags günstiger.
Wie groß ist der Unterschied in Dollar?
Nehmen Sie eine alleinstehende Person mit 80.000 $ in Texas, das keine eigene Einkommensteuer erhebt, sodass sich nur die Bundesregeln bewegen. Verglichen werden: gar kein Abzug vor Steuern, 6.000 $ in einen traditionellen 401(k) und dieselben 6.000 $ in einen Cafeteria-Plan.
| Wohin die 6.000 $ flossen | Bundeseinkommensteuer | Social Security und Medicare |
|---|---|---|
| Nirgendwohin | 8.770 $ | 6.120 $ |
| Ein traditioneller 401(k) | 7.450 $ | 6.120 $ |
| Ein Plan nach Section 125 | 7.450 $ | 5.661 $ |
Beide Wege sparen dieselben 1.320 $ an Bundeseinkommensteuer, weil beide die Bemessungsgrundlage der Einkommensteuer verlassen. Nur der Cafeteria-Plan nimmt die 6.000 $ zusätzlich aus der Bemessungsgrundlage von Social Security und Medicare heraus, und das ist weitere 459 $ wert.
Nichts davon spricht für das eine gegen das andere. Sie kaufen Verschiedenes, Altersvorsorge gegen die Krankheitskosten dieses Jahres, und der Punkt ist allein, dass die Wirkung auf die Gehaltszahlung nicht dieselbe ist.
Wie viel dürfen Sie 2026 einzahlen?
Die Grenze für eigene Einzahlungen in einen 401(k), einen 403(b) oder einen staatlichen 457(b) liegt bei 24.500 $. Ab dem Jahr, in dem Sie 50 werden, dürfen Sie 8.000 $ zusätzlich einzahlen, und in den Jahren, in denen Sie 60 bis 63 sind, sind es stattdessen 11.250 $.
Lag Ihr Lohn bei diesem Arbeitgeber 2025 über 150.000 $, muss diese Zusatzeinzahlung 2026 eine Roth-Einzahlung sein und senkt das steuerpflichtige Gehalt dieses Jahres daher nicht.
In ein HSA passen 4.400 $ bei Einzelversicherung und 8.750 $ bei Familienversicherung. In ein Health FSA passen 3.400 $, davon bis zu 680 $ übertragbar ins Folgejahr, wenn der Plan es zulässt.
Folgen die Bundesstaaten den Bundesregeln?
Meistens, aber nicht immer. Pennsylvania besteuert Einzahlungen in einen 401(k) im Jahr der Einzahlung, und mehrere Bundesstaaten folgen der Behandlung eines HSA auf Bundesebene nicht, sodass der Beitrag ihrer Bemessungsgrundlage wieder hinzugerechnet wird.
Welchen Abzügen vor Steuern ein Bundesstaat folgt, steht auf der Seite des jeweiligen Bundesstaates, neben dessen eigenen Sätzen.
Wie sehen Sie das an Ihren eigenen Zahlen?
Geben Sie Ihr Gehalt und Ihre Abzüge in den Nettolohn-Rechner ein. Er hält die drei Bemessungsgrundlagen auseinander, sodass ein 401(k) die Zeilen für Bund und Bundesstaat bewegt und Social Security und Medicare unverändert lässt.
Eine geänderte Einzahlung ist auch ein Anlass, den Einbehalt erneut anzusehen, denn weniger steuerpflichtiges Gehalt heißt weniger Steuer zum Einbehalten. Der Leitfaden zum W-4 beschreibt, welcher Schritt des Formulars das tut.